监管发力 促中介机构勤勉尽责

　　在维持公平、公开、公正的市场秩序宗旨下，监管层对中介机构违法行为保持高压态势，力促中介机构勤勉尽责。

　　证监会5月13日公告，决定对大华会计师事务所（特殊普通合伙）、北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）、瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）、银信资产评估有限公司、辽宁元正资产评估有限公司、中和资产评估有限公司正式启动立案调查的行政执法程序。这是证监会首次集中专门对审计、评估机构部署开展稽查执法行动。

　　今年以来，证监会持续加大执法力度，多次对中介机构违法违规行为开出罚单。其中，利安达会计师事务所因违法违规被没收非法所得35万元，并处等额罚款，相关签字会计师被罚款5万元；开元资产评估有限公司对好当家拟发行公司债券抵押担保资产进行两次评估过程中，因未能勤勉尽责，导致评估结论不合理，评估报告存在误导性陈述和重大遗漏，证监会责令开元评估公司改正违法行为，没收两次评估业务收入共20万元，并处以业务收入2倍罚款，对两份评估报告签字评估师孟庆民、张革给予警告，并分别处以5万元罚款。

　　而在2015年，证监会统一组织对7家审计机构、3家评估机构进行了全面检查，对9家审计机构、4家评估机构进行了专项检查，累计抽查123个执业项目。此外，各证监局结合辖区情况，对29家审计机构、23家评估机构的162个执业项目自主开展了现场检查。